Формула расчёта НДС — как рассчитать НДС

Формулы для расчёта НДС: как вычислить, выделить и начислить налог на добавленную стоимость. Примеры расчёта для всех ставок: 22%, 20%, 10%, 5%.

₽
22% — ставка НДС с 1 января 2026 г. (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ)
НДС 22%
0,00 ₽
ноль рублей 00 копеек
Сумма без НДС
0,00 ₽
ноль рублей 00 копеек
Сумма с НДС
0,00 ₽
ноль рублей 00 копеек
Для договоров и документов
0,00 руб. (ноль рублей 00 копеек), в т.ч. НДС (22%) 0,00 руб. (ноль рублей 00 копеек)
Скопировано!

Две операции с НДС

➕

Начислить НДС

Добавить НДС сверх суммы. Используется при формировании цены продажи.

Сумма с НДС = Сумма × (1 + Ставка/100)
100 000 × 1,20 = 120 000 ₽
➖

Выделить НДС

Найти НДС, включённый в сумму. Используется при получении счетов.

НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка)
120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽

Формулы расчёта НДС по ставкам

22% с 1 января 2026
Начислить: Сумма × 1,22
Выделить: Сумма ÷ 1,22
Найти НДС: Сумма × 22 ÷ 122
20% до 31 декабря 2025
Начислить: Сумма × 1,2
Выделить: Сумма ÷ 1,2
Найти НДС: Сумма × 20 ÷ 120
10% льготная ставка
Начислить: Сумма × 1,1
Выделить: Сумма ÷ 1,1
Найти НДС: Сумма × 10 ÷ 110
5% 7% для УСН
Начислить 5%: Сумма × 1,05
Начислить 7%: Сумма × 1,07

Примеры расчёта НДС

Пример 1: Начислить НДС 20% на 500 000 ₽

1 Определяем коэффициент: 1 + 20/100 = 1,2
2 Умножаем: 500 000 × 1,2 = 600 000 ₽ (сумма с НДС)
3 НДС = 600 000 − 500 000 = 100 000 ₽

Пример 2: Выделить НДС 20% из 360 000 ₽

1 Формула НДС: Сумма × 20 ÷ 120
2 360 000 × 20 ÷ 120 = 60 000 ₽ (НДС)
3 Без НДС = 360 000 − 60 000 = 300 000 ₽

Пример 3: НДС 22% с 2026 года на 1 000 000 ₽

1 Коэффициент: 1 + 22/100 = 1,22
2 1 000 000 × 1,22 = 1 220 000 ₽ (с НДС)
3 НДС = 220 000 ₽

Формулы НДС для Excel

Готовые формулы для расчёта НДС в таблицах. Сумма находится в ячейке A1.

Начислить НДС 20%

=A1*1,2

Результат: сумма с НДС

Выделить НДС 20%

=A1/1,2*0,2

Результат: сумма НДС

Сумма без НДС 20%

=A1/1,2

Результат: сумма без НДС

Начислить НДС 22%

=A1*1,22

С 2026 года

Как быстро посчитать НДС в уме

НДС 20%

Начислить: раздели на 5
Выделить: раздели на 6
100 000 ÷ 5 = 20 000 ₽ (НДС сверху)
120 000 ÷ 6 = 20 000 ₽ (НДС в сумме)

НДС 10%

Начислить: раздели на 10
Выделить: раздели на 11
100 000 ÷ 10 = 10 000 ₽ (НДС сверху)
110 000 ÷ 11 = 10 000 ₽ (НДС в сумме)

НДС 22%

Примерно: раздели на 4,5
или: раздели на 5, прибавь 10%
100 000 ÷ 4,5 ≈ 22 222 ₽
Точно: 100 000 × 0,22 = 22 000 ₽

Частые вопросы о формулах НДС

Какая универсальная формула расчёта НДС?

Универсальные формулы для любой ставки (S — ставка в процентах):

  • Начислить НДС: Сумма × (1 + S/100)
  • Выделить НДС: Сумма × S / (100 + S)
  • Сумма без НДС: Сумма / (1 + S/100)
Почему нельзя просто отнять 20% чтобы выделить НДС?

Потому что 20% — это надбавка к цене без НДС, а не часть итоговой суммы.

Неправильно: 120 000 × 20% = 24 000 ₽ ❌
Правильно: 120 000 × 20/120 = 20 000 ₽ ✓

НДС составляет 20/120 = 16,67% от суммы с НДС, а не 20%.

Как проверить правильность расчёта НДС?

Проверка: Сумма без НДС + НДС = Сумма с НДС

Сумма с НДС: 360 000 ₽
НДС 20%: 60 000 ₽
Без НДС: 300 000 ₽
Проверка: 300 000 + 60 000 = 360 000 ✓
Какой коэффициент для НДС 22%?

Для НДС 22% (с 2026 года): коэффициент выделения — 22/122 ≈ 0,1803, коэффициент начисления — 1,22.

Как рассчитать НДС в Excel?

Формулы для Excel (сумма в ячейке A1):

Выделить НДС 20%: =A1*20/120

Начислить НДС 20%: =A1*1,2

Калькуляторы НДС

🧮 Калькулятор НДС онлайн ➖ Выделить НДС из суммы ➕ Начислить НДС на сумму 📅 НДС 22% с 2026 года